פטור מתשלום מס הכנסה קשור בדרך כלל לסוג התשלום, למשל פטור מתשלום מס על כספים שמקבל עובד בסיום תקופת העסקתו, אבל קבלת פטור כולל ממס הכנסה ניתן לרוב לאנשים עם נכות, שנקבעת בוועדה רפואית של ביטוח לאומי. לפניכם ארבעה טיפים לקבלת הפטור המבוקש.
ההליך לקבלת פטור מתשלום מס הכנסה בעקבות מחלה או מצב רפואי, עובר בוועדה רפואית של הביטוח הלאומי. הוועדה הרפואית היא אירוע קצר של מספר דקות, שקובע את אחוזי הנכות של המועמד, שקובעים האם יזכה או לא יזכה לקבל אישור פטור ממס הכנסה.
משום כך, הטיפ הראשון שלנו הוא להגיע לוועדה הרפואית לאחר מחקר והכנה ראויה. חשוב להגיש את המסמכים הרפואיים הרלוונטיים לוועדה הרפואית מראש, ולהגיע עם עותקים של המסמכים החשובים, למקרה שיידרשו.
טיפ נוסף שקשור לוועדה הרפואית של הביטוח הלאומי קשור ביום הוועדה עצמה ומתחבר היטב לטיפ הראשון: ועדה רפואית יכולה להיות אירוע מאיים משום שמדובר בזמן קצוב מול קבוצה של רופאים שבוחנים את הניירת ושואלים שאלות.
יש מי שעלול לחוש קושי לעמוד מול הוועדה, לענות על השאלות ולהציג את המצב הרפואי והתפקודי לאשורו. מסיבה זו מותר להגיע לוועדה עם מלווה. המלווה יכול להיות חבר או בן משפחה שמגיע לשם עידוד ותמיכה. המלווה יכול להיות מתורגמן אם יש בכך צורך ויכול גם להיות עורך דין שמגיע לוועדה, מייצג את המבוטח ועונה בשמו על שאלות חברי הועדה.
פעמים רבות, קביעת אחוזי הנכות תלויה באופן שבו משפיע המצב הבריאותי על איכות החיים ועל התפקוד במהלך שגרת היום-יום. לכן חשוב להציג את הפן הזה בפני הוועדה הרפואית. על מנת לא לשכוח פרטים חשובים בזמן אמת, הטיפ שלנו הוא להגיע לוועדה עם רשימות מסודרות ומפורטות שיוכלו לסייע לכם לארגן את המחשבות, להציג את המצב באופן בהיר ולענות במהירות ובאופן ברור לשאלות חברי הוועדה הרפואית. הרשימות יוכלו להיות מה שמפריד בין קביעת אחוזי נכות שמזכים בפטור ממס הכנסה לבין קביעה אחרת.
הטיפ הרביעי והאחרון שלנו קשור לתהליך כולו. אם בחרתם לעבור את התהליך בעצמכם, הוא עלול להיות מורכב וארוך ואפילו לעורר ייאוש במהלכו. התהליך מתחיל אצל פקיד השומה במס הכנסה, ממשיך במילוי טפסים ותשלום אגרה, בהתייצבות בוועדה הרפואית ולעתים דורש גם התמודדות עם כישלון והגשת ערעור על החלטת הוועדה וזימון לוועדה נוספת. חשוב לבוא לתהליך עם נחישות רבה, ואם אתם חסרים אותה – אולי עדיף לגשת לתהליך בליווי מקצועי.
לסיכום
הוועדה הרפואית היא החלק המרכזי בהליך קבלת אישור לפטור ממס הכנסה ולכן חשוב מאוד להגיע אליה מוכנים היטב. באותה המידה חשוב להגיע אל התהליך כולו נחושים לעמוד בו, גם אם יעמדו בדרך מכשולים.
